Zaktualizowano 10/3/2021 

Witajcie pracoholicy :p Nasz ostatni wpis pt. ,,Co robimy między podróżami, czyli praca w Kanadzie” poruszał raczej przyjemne dla etatowców kwestie, takie jak wypłata i wakacje (no i piątek – nie zapominajmy o piątku). Sprawdźcie go koniecznie, jeśli jeszcze tego nie zrobiliście. Tam też znajdziecie informacje na temat minimalnych stawek godzinowych w poszczególnych prowincjach oraz które branże są najbardziej i najmniej „opłacalne”. W tym wpisie skupimy się na czynnikach, które z zarobków brutto (earnings) robią wypłatę netto (net pay), czyli:

  1. Podatek dochodowy w poszczególnych prowincjach
  2. Składki emerytalne (CPP lub QPP)
  3. Ubezpieczenie od utraty lub przerwy w pracy (EI)

Dorośli jesteście, więc wiecie jak ten system działa (a może jednak nie?). Od podatków uciec się praktycznie nie da (ale od polskiego ZUS-u już tak ;)). Teoretycznie obliczanie zarobków netto jest tutaj bardziej skomplikowane niż w Polsce, bo są podatki federalne i prowincjonalne. Ale tylko teoretycznie. Zaraz wyjaśnię o co chodzi.  

Podatek Dochodowy / Zarobki w Kanadzie

Zacznijmy od podatku federalnego – tego który płacą wszyscy pracownicy w całej Kanadzie.

Federalne progi podatkowe w 2021 r. / Zarobki w Kanadzie

Dochód roczny $49 020 i mniej15%
> $49 020 – $98 04020,5%
> $98 040 – $151 97826%
> $150 473 – $216 51129%
> $216 51133%

Zakładam, że schemat progresywnego opodatkowania jest powszechnie znany i nikt nie będzie się bulwersował, że od dochodu $217 000 jedną trzecią trzeba oddać jako podatek, bo tak po prostu nie jest. 33% procent dotyczy tylko dochodu powyżej $216 511, czyli w tym wypadku $489.

Oczywiście żartuję. Za długo żyję na tym świecie i zbyt wiele razy słyszałam teksty w stylu „jak zarobię więcej, to więcej mi zabiorą w podatkach” żeby być aż tak naiwną. Zdanie skądinąd słuszne, choć często źle interpretowane. Spieszę zatem, by uspokoić wszystkich spanikowanych tym, że jak zarobią w ciągu roku $48 500 to zapłacą $7 275 podatku, ale jeśli nie daj buk, wpadnie extra $600 do dochodu to już podatek wzrośnie do $10 065. Faktycznie przerażająca wizja, ale na szczęście absurdalna. Podatek od $49 100 wyniesie $7 369,40 (bo tylko $80 wpada w drugi próg podatkowy), co finalnie daje extra $505,6 dochodu netto. Wpadliście do drugiego, albo trzeciego progu podatkowego? Gratulacje! To znaczy, że nieźle sobie radzicie na rynku pracy. Dziwne, że niektórym ta wizja wciąż spędza sen z powiek :p.

Zobacz też: Stawki minimalne, urlopy, dni wolne od pracy w Kanadzie

Kwota wolna od podatku federalnego 2021r. – Zarobki w Kanadzie

Od podatku można odliczyć kilka kwot, ale omówię tutaj tą najbardziej powszechną, co by zbytnio nie utonąć w temacie. Kwota wolna od podatku (basic personal amount) wzrastała z roku na rok o ok 1,5 – 2% (2017-$11 635; 2018-$11 809; 2019-$12 069) i była jednakowa dla WSZYSTKICH pracujących w Kanadzie. W 2020 roku też wzrosła, ale już nie dla wszystkich jednakowo. Otóż ci co zarobili mniej niż $150 473 w ciągu roku (progi 1-3) nie płacili federalnego podatku dochodowego od kwoty $13 229, zaś ci którzy ten próg przekroczyli używali kwoty wolnej równej $12 298. Dla przypomnienia mediana rocznych zarobków w Kanadzie w 2017 r. wynosiła niespełna $40 000, a 95% pracowników zarobiło mniej niż $125 000 (wg. Statistics Canada). W 2021 roku basic personal amount wynosi $13 808, ale po przekroczeniu dochodu $151 978 zmniejsza się  stopniowo, co można sobie wyliczyć na dodatkowym formularzu.  Docelowo kwota wolna od podatku dla tych pierwszych trzech progów ma w 2023r. osiągnąć $15 000.

W skład income tax odliczanego od waszej wypłaty wchodzi także podatek prowincjonalny, który każda prowincja/terytorium ustala odrębnie. I tak – będzie teraz tabelka. Mam nadzieje, że lubicie je tak jak ja. Na potrzeby tego wpisu załóżmy, że jest sobie przykładowy ziomek Steve, w czerwonej koszuli w kratę, butach ochronnych i z rocznym przychodem rzędu $75 000.  Teraz w tabeli zaznaczmy na czerwono progi podatkowe, w które wpadłby w poszczególnych częściach Kanady. Spokojnie – ja to zrobię – Ty tylko popatrz poniżej.

Progi podatkowe w poszczególnych prowincjach/terytoriach – 2021 r. / Zarobki w Kanadzie

Alberta 10% – dochód roczny $131 220 i poniżej
12% – >$131 220 – $157 464
13% – >$157 464 – $209 952
14% – >$209 952 – $314 928
15% – powyżej $314 928
British Columbia 5,06% – dochód roczny $42 184 i poniżej
7,70% – >$42 184 – $84 369

10,50% – >$84 369 – $96 866
12,29% – >$96 866 – $117 623
14,70% – >$117 623 – $159 483
16,80% – >$159 483 – $222 420
20,50% – powyżej $222 420
Saskatchewan 10,5% – dochód $45 677 i poniżej
12,5% – >$45 677 – $130 506

14,5% – powyżej $130 506
Manitoba 10,80% – dochód $33 723 i poniżej
12,75% – >$33 723 – $72 885
17,40% – powyżej $72 885
Ontario 5.05% – dochód $45 142 i poniżej
9,15% – >$45 142 – $90 287

11,16% – >$90 287 – $150 000
12,16% – >$150 000 – $220 000
13,16% – powyżej $220 000
Quebec 15% – dochód roczny $44 545 i poniżej
20% – >$44 545 – $89 080

24% – >$89 080 – $108 390
25,75% – powyżej $108 390
New Brunswick 9,68% – dochód roczny $43 835 i poniżej
14,82% – >$43 835 – $87 672

16,52% – >$87 672 – $142 535
17,84% – >$142 535 – $162 383
20,30% – powyżej $162 383
Nova Scotia 8,79% – dochód $29 590 i poniżej
14,95% – >$29 590 – $59 180
16,67% – >$59 180 – $93 000

17,50% – >$93 000 – $150 00
21% – powyżej $150 00
Prince Edward Island 9,8% – dochód $31 984 i poniżej
13,8% – >$31 984 – $63 969
16,7% – powyżej $63 969
Newfoundland & Labrador 8,7% – dochód $38 081 i poniżej
14,5% – >$38 081 – $76 161

15,8% – >$76 161 – $135 973
17,3% – >$135 973 – $190 363
18,3% – powyżej $190 363
Yukon 6,4% – dochód $49 020 i poniżej
9,0% – >$49 020 – $98 040

10,9% – >$98 040 – $151 978
12,8% – >$151 978 – $500 000
15,0% – powyżej $500 000
Northwest Territories 5,90% – dochód $44 396 i poniżej
8,60% – >$44 396 – $88 796

12,20% – >$88 796 – $144 362
14,05% – powyżej $144 362
Nunavut 4% – dochód $46 740 i poniżej
7% – >$46 740 – $93 480

9% – >$93 480 – $151 978
11,5% – powyżej $151 978

Jak widać w prowincjach takich jak Manitoba, czy PEI swoimi 75-cioma tysiącami nasz ziomek Steve rozbiłby bank, ale już w Albercie jest to dochód raczej ,,bieda edyszyn”.

Kwota wolna od podatku w poszczególnych prowincjach/terytoriach 2021 r. / Zarobki w Kanadzie

Alberta $19 369
British Columbia$11 070
Saskatchewan$16 225
Manitoba$9 936
Ontario$10 880
Quebec$15 728
New Brunswick$10 564
Nova Scotia$11 481
Prince Edward Island$10 500
Newfoundland & Labrador$9 536
Yukon$13 808
Northwest Territories$15 243
Nunavut$16 467

Od podatku można odliczyć także inne kwoty – wymienione np. w generalnym formularzu TD1, który najczęściej wypełnia się wraz z adekwatnym formularzem prowincjonalnym np. TD1ON na początku zatrudnienia w nowej firmie. Formularze służą do oszacowania bieżącej zaliczki na podatek należny za dany rok podatkowy. Wszelkie różnice są zwracane lub dopłacane po rozliczeniu rocznego podatku.

Ile zostanie po zapłaceniu podatku dochodowego? / Zarobki w Kanadzie

Po raz kolejny posłużymy się tym ziomkiem zarabiającym $75 tyś. rocznie. Młodym, bezdzietnym i wolnym jak ptak. Po odliczeniu podatku zostanie mu jak poniżej:

Dochód netto z $75 000 (po odjęciu podatku dochodowego)Uśredniony procent podatku dla dochodu $75 000
Alberta $58 82921,56%
British Columbia$60 29119,61%
Saskatchewan$57 63523,15%
Manitoba$56 46324,72%
Ontario$59 93020,09%
Quebec$55 75625,66%
New Brunswick$56 55324,60%
Nova Scotia$55 47626,03%
Prince Edward Island$56 03125,29%
Newfoundland & Labrador$56 55624,59%
Yukon$59 80120,27%
Northwest Territories$60 04119,95%
Nunavut$61 20418,39%

Gdyby miał na utrzymaniu np. dzieci lub niepracującego współmałżonka/partnera przysługiwałyby mu dodatkowe zwolnienia podatkowe poza powszechną kwotą wolną od podatku (patrz formularze TD1 powyżej)

Jeśli chcecie sobie porównać inne dochody to można to zrobić np. w tym kalkulatorze. Jak widać największe podatki Steve zapłaciłby w Nowej Szkocji, a najmniejsze w Nunavut. Ale to oczywiście nie koniec, bo mamy jeszcze do odliczenia inne składki.

Składka emerytalna: Canada Pension Plan / Zarobki w Kanadzie

Składki na Canada Pension Plan (CPP) są obowiązkowe dla osób pracujących w Kanadzie, w wieku od 18 do 65 lat i osiągających dochód roczny minimum $3 500. Opłacanie składek po 65 roku życia jest dobrowolne, ale trzeba wypełnić formularz CPT30 i dostarczyć go pracodawcy, aby ten zaprzestał pobierania z naszej wypłaty regularnej ściepy. Pracownikom po 70-tym roku życia automatycznie przestaje się je pobierać. Połowa składek na CPP jest opłacana przez pracownika (z zarobków brutto), a drugą połowę dopłaca pracodawca.

2021 roku etatowców i ich bułkodawców obowiązuje stawka 5,45%. Obowiązuje także maksimum. Po przekroczeniu rocznego dochodu $58 100 składki nie są już pobierane. Daje to maksimum $3 166,45 od pracownika i drugie tyle od pracodawcy ($3 500 z dochodu jest dla każdego zwolnione z tego oskładkowania). Steve zarabia 75k, a więc tak gdzieś w okolicach września/października osiągnąłby maksimum i do końca roku składki na CPP nie byłyby już odciągane z jego wypłaty.

A co gdyby zmienił pracę w ciągu roku? Nowy pracodawca zacznie mu odciągać składki na CPP od zera, nie zważając na to co już zostało wpłacone przez poprzedniego. Tyle, że Steve odzyska ewentualną nadpłatę, kiedy będzie rozliczał się z podatku po zakończeniu roku, a pracodawca już analogicznego zwrotu nie otrzyma.

Quebec Pension Plan / Zarobki w Kanadzie

Powyższe stawki obowiązują w całej Kanadzie poza prowincją Quebec. Oni mają swój własny ubezpieczeniowy świat pod pseudonimem QPP (Quebec Pension Plan), ze stawką w sumie 5,9% i maksymalną roczną składką $3 427,90. Przedział dochodu minimalnego i maksymalnego jest taki sam jak dla CPP.

Jeszcze tylko jedna mała składeczka i można zabrać resztę monet do kieszeni.

Ubezpieczenie od czasowej „niepracy”: Employment Insurance /Zarobki w Kandzie

Z tej składki nie zwalnia żaden minimalny dochód, a maksimum to $56 300 w ciągu roku. Różnią się też stawki dla pracownika i pracodawcy. Pierwszy płaci 1,58%, aż do zapłacenia w sumie $889,54 w danym roku. Drugi zaś dopłaca 1,4 razy więcej, czyli 2,212% aż do $1 245,36. Nie ma limitu wiekowego, a ewentualna nadpłata z powodu zmiany pracy jest zwracana tylko pracownikowi (tak jak CPP). W przeciwieństwie do CPP samozatrudnieni nie muszą opłacać tego ubezpieczenia.

Świadczenie

Regularne, nawet kilkumiesięczne świadczenie z EI przysługuje w przypadku utraty pracy nie z naszej winy (np. kod A na świadectwie pracy) o ile jest się gotowym do podjęcia nowej pracy i aktywnie się jej poszukuje – link. Wynosi około 55% twoich średnich zarobków z ostatnich 52 tygodni, ale nie przekracza $573 na tydzień (w 2020). Dokładna kwota i okres wypłat zależy dodatkowo od ilości przepracowanych godzin i stopy bezrobocia w danym regionie.  

zasiłek z EI można się ubiegać także w przypadku choroby, uszczerbku na zdrowiu lub kwarantanny uniemożliwiającej podjęcie pracy, ciąży lub opieki nad noworodkiem, czy długotrwałej opieki nad chorym.

Quebec znów bawi się po swojemu

Stawki na EI ma zredukowane: 1,18% dla pracownika i 1,652% dla pracodawcy, a maksimum odpowiednio $664,34 i $930,08. W tej prowincji pobierane są za to osobne składki na Quebec Parental Insurance Plan (QPIP). To dodatkowe 0,494% z dochodu pracownika, aż do osiągnięcia maximum $83 500, co daje aż do $412,49 w ciągu roku. Pokrywa on wypłaty na urlopach macierzyńskich, rodzicielskich i adopcyjnych dla rezydentów Quebec’u.

Quebeckie plany dotyczą miejsca pracy, a nie rezydencji pracownika, tzn. że jeśli mieszkasz w Quebec’u, ale pracujesz w firmie spoza swojej prowincji, to będą ci odliczane składki według ogólnego CPP i EI. Trochę miesza ta frankofońska część Kanady, ale cóż począć 😛

Ile zostaje na rękę? / Zarobki w Kanadzie

O ile Steve nie ma dodatkowych opcjonalnych potrąceń np. na związek zawodowy, firmowy plan ubezpieczenia medycznego, czy odzież roboczą to reszta zarobków pozostaje do jego dyspozycji.

I tak ostateczne kwoty prezentują się następująco:

Dochód netto z $75 000 (po odjęciu podatku dochodowego, CPP/QPP, El i QPIP )
Alberta $54 773 (73,03%)
British Columbia$56 235 (74,98%)
Saskatchewan$53 579 (71,44%)
Manitoba$52 407 (69,88%)
Ontario$55 874 (74,50%)
Quebec$51 251 (68,34%)
New Brunswick$52 497 (70,00%)
Nova Scotia$51 420 (68,56%)
Prince Edward Island$51 975 (69,30%)
Newfoundland & Labrador$52 500 (70,00%)
Yukon$55 745 (74,33%)
Northwest Territories$55 985 (74,65%)
Nunavut$57 148 (76,20%)

W Nunavut podatki są najmniejsze. Ej… czy myślicie, że ma to jakikolwiek związek z tym, że prawie nie ma tam dróg? Ciekawe 😉

Skala jest roczna, bo składki na CPP i EI mają swoje maksimum, po którym nie są odciągane. I tak nasz Steve pod koniec roku na swoim pasku do wynagrodzenia z potrąceń widziałby jedynie zaliczkę na podatek dochodowy (poza Quebec’iem). Miesięczne (lub np. dwutygodniowe) netto z tej samej kwoty brutto byłoby dla niego większe w grudniu niż styczniu.

Na koniec roku (do końca lutego) dostaje się od pracodawcy formularz T4, czyli podsumowanie zarobków i wszystkich odprowadzonych składek i zaliczek na podatek dochodowy. Przyda się on, kiedy będziemy się z podatków rozliczać.

Słowo na koniec

Mam nadzieję, że w miarę jasno udało mi się temat przedstawić. Sama też nie jestem specjalistą od podatków i innych haraczy, ale jakoś bardziej rozumiem ten system niż system polski. I na bank tekst o podatkach i składkach w Polsce byłby dłuższy 😛

Zobacz też: Jak zdobyć pozwolenie na pracę w Kanadzie?

Dla porównania, według kalkulatora na wynagrodzenia.pl w Polsce netto z 75 000 zł (6 250 zł miesięcznie) to 52 992,92 zł. Procentowo mniej niż w Albercie, Ontario, Kolumbii Brytyjskiej, Yukon, Nunavut i Terytorium Północno-zachodnim, ale więcej niż w pozostałych prowincjach. W skład odliczeń wchodzą składki emerytalne, rentowe, chorobowe, zdrowotne i wypadkowe oraz zaliczka na podatek dochodowy. Jest tego więc więcej, a lwią część stanowi należność do ZUS-u. A ja osobiście bardzo ZUS-u nie lubię.

Dzięki za doczytanie do końca. Jeśli ten wpis Ci się spodobał to wiesz co robić – udostępniaj dalej, lajkuj, komentuj. Daj nam znać co jeszcze interesuje Cię na temat pracy w Kanadzie lub ogólnie Kanady, albo jakie są Twoje doświadczenia związane z pracą w Kanadzie?

Koniecznie zasubskrybuj bloga i/lub polub nas na facebook’u, jeśli chcesz być powiadomiony/a o nowych wpisach.

Sabina